¿Qué es el Balance de Situación?

La inversión en valor

¿Qué es el Balance de Situación?

¿Qué es el Balance de Situación General?

Si alguna vez te has preguntado qué es el Balance de Situación o para qué sirve, estas en el lugar correcto. Vamos a definir este concepto de contabilidad con ejemplos prácticos.

El Balance de Situación es útil para el análisis financiero de una empresa, pues nos ofrece información acerca de su salud financiera.

Pues, veamos qué es, para qué sirve, cuál es su función y estructura.

¿Qué es el Balance de Situación?

Definición teórica del concepto de contabilidad.

El Balance de Situación es un informe financiero que recoge la situación financiera de la empresa. Es decir, muestra el activo, el pasivo y el patrimonio neto de una empresa en un período de tiempo determinado.

Así pues, este documento o estado financiero se preocupa en comprender los activos, pasivos y el patrimonio neto de una empresa de una forma detallada.

El fin de este estado financiero es mostrar la situación patrimonial de una compañía o institución.

Por otro lado, el activo son todos aquellos bienes que la empresa posee y los derechos a cobro de sus clientes.

Por ejemplo, si compro un coche y decido financiarlo, la empresa obtendrá el derecho a cobro, pues me he comprometido a pagarlo en una cuota a plazos.

También, el pasivo comprende las deudas y obligaciones a las que debe hacer frente la organización lucrativa, ya sea, proveedores, bancos…

Por último, este informe también recoge la situación patrimonial de la empresa con el fin de analizar la evolución de su negocio a lo largo del tiempo.

Las empresas deben presentar el Balance de Situación cada año en base a un Plan de Contabilidad General. Si deseas saber más sobre el Plan General de España puedes hacerlo aquí: Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.

Puedes encontrar aquí el: Plan General de Contabilidad.

¿Cuál es la estructura del Balance?

Así pues, la estructura de los estados financieros varia en función del País en el que opera cada empresa.

Sin embargo, el Gobierno se encarga de desarrollar unos estándares oficiales que pueden ser modificados en menor medida (a veces).

En el caso de España, como hemos mencionado antes, se estructurará en base al Plan General de Contabilidad (PGC).

De todas maneras, esta estructura puede cambiar si nos encontramos en Estados Unidos, en México o en cualquier otra ubicación geográfica alrededor del mundo.

Aún así, también existen unos conceptos generales y/o universales que se aplican a cada Balance de Situación. Pues, todos tienen la misma finalidad.

Activo

El Balance General comprende todos los activos englobados de una empresa. Es decir, los clasifica según categorías.

El activo comprende los siguientes elementos:

  • Bienes tangibles e intangibles
  • Derechos
  • Cobros de Clientes

Para conocer los diferentes tipos de activos y sus categorías puedes hacerlo en el siguiente enlace: ¿Qué es un activo?.

Pasivo

Por el contrario, el pasivo comprende factores contrapuestos:

  • Deudas Bancarias, con proveedores, etc.
  • Obligaciones y Facturas
  • Otros pagos que hacer frente

Si quieres conocer más en detalle la información recogida por el pasivo: ¿Qué es un pasivo?.

Así pues, la fórmula general de este concepto de contabilidad es la siguiente:

Activo = Pasivo + Patrimonio Neto

¿Cómo hacer un Balance General?

Si quieres aprender a hacer un Balance de Situación debes tener en cuenta ciertos aspectos.

Para no hacer este artículo demasiado largo, te dejo un enlace en el que puedes aprender a realizar dichos informes.

Cómo hacer un Balance de Situación

Por otro lado, te dejaré un modelo de Balance para que puedas ver qué aspecto tiene.

¿Qué es el Balance de Situación?

En esta imagen podéis ver cómo se estructura este documento.

Aunque, también es verdad, que la estructura puede cambiar.

Sin embargo, el contenido no debe diferir de lo mostrado anteriormente, pues aquí no existen otras alternativas.

Plantillas y modelos de Balance de Situación

Si necesitas una plantilla para descargar ya sea por Bachillerato, Universidad u otros estudios o ámbito profesional y empresarial.

Aquí tienes para descargar de forma gratuita tus plantillas Excel para el análisis del Balance de Situación.

Balance Contable

Hoja de Balance

Conclusión

El Balance General de Contabilidad es un estado financiero de la empresa que debe presentarse anualmente.

A la empresa le sirve para conocer sus fortalezas y debilidades como la situación patrimonial general.

Al inversor particular le sirve para analizar la situación financiera de la compañía y determinar su salud financiera. De hecho, puede servirnos para tomar una decisión financiera para invertir en ella o no.

Sin embargo, este documento deberá ser analizado conjuntamente con otros estados financieros para conocer más detalles sobre la institución en cuestión.

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